ЕВОЛЮЦІЯ ТЕРМІНІВ «КРИПТОВАЛЮТА», «ВІРТУАЛЬНІ АКТИВИ» ТА «КРИПТОАКТИВИ» У СУЧАСНІЙ ПРАВОВІЙ ПЛОЩИНІ
DOI:
https://doi.org/10.32782/klj/2024.2.31Ключові слова:
криптовалюта, віртуальні активи, криптоактиви, біткойни, цифрове вираження вартості, оборотоздатність, правове регулюванняАнотація
В статті досліджується поява та трансформація основних понять у сфері криптофінансів. Зазначено, що поява біткойна та його швидке розповсюдження обумовили появу подібних криптопродуктів, криптотокени яких мали цифрове вираження вартості та оборотоздатність, які отримали назву «криптовалюти». Подальший розвиток криптоіндустрії обумовили появу нових криптопродуктів з відмінними від криптовалют технічними та фінансовими ознаками (інвестиційних токенів, службових токенів, невзаємозамінних токенів, стейблкойнів тощо), які позиціонувалися їх розробниками як криптовалюти. В 2018 році Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ) замість поняття «криптовалюти» запропонувала використовувати «віртуальні активи». З часом це поняття набуло узагальнюючого визначення для всіх криптопродуктів, криптотокени яких мали цифрове вираження вартості та оборотоздатність. В 2023 році в ЄС на наднаціональному рівні прийнято Регламент (ЄС) 2023/1114 Європейського Парламенту та Ради про ринки криптоактивів, а також внесення змін до Регламентів (ЄС) № 1093/2010 та (ЄС) № 1095/2010 та Директив 2013/36/ ЄС та (ЄС) 2019/1937 (Регламент MiCA), який було розроблено з метою уніфікувати регулювання сфери криптовалютних активів в країнах ЄС. В цьому Регламенті використовується поняття «криптоактиви» як узагальнююче визначення для різних криптопродуктів, криптотокени яких мали цифрове вираження вартості та оборотоздатність (інвестиційних токенів, службових токенів, невзаємозамінних токенів, стейблкойнів тощо). Констатовано, що відбулася своєрідна трансформація понять – від криптовалют до віртуальних активів, а потім – до криптоактивів. На сучасному етапі криптовалюти виступають видом віртуальних активів, а поняття «віртуальні активи» та «криптоактиви» можна вважати тотожними.
Посилання
Дашутін І. Правова природа криптовалюти: українські реалії. Громадська думка про правотворення. 2022. № 10. С. 27–35. URL : https://nbuviap.gov.ua/images/informaciyni_vidanya/grom_dumka/Gromadska_dumka_2022_10.pdf
Virtual currency schemes – a futher analysis. European Central Bank. February 2015 URL: https:www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/ virtualcurrencyschemesen.pdf
Звіт Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ) «Віртуальні валюти – ключові визначення та потенційні ризики ПДВ/ФТ» 2012 року. URL : https://mof.gov.ua/storage/files/Рекомендац_.pdf
Financial Action Task Force. 12-Month review of revised FATF standards – Virtual assets and VASPs. Paris : FATF, 2020. 24 p. URL : http://www.fatf-gafi.org/
Керівництво ФАТФ з ризик-орієнтованого підходу «Віртуальні активи – та постачальники послуг з переказу віртуальних активів» 2018 року. URL : https://mof.gov.ua/storage/files/Рекомендац_.pdf
Public Statement on Virtual Assets and Related Providers and Interpretive Note to Recommendation 15 on New Technologies (INR. 15) adopted by The Financial Action Task Force (FATF). URL : http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/regulation-virtual-assets.html
Кудь О.О. Комплексна класифікація віртуальних активів. URL : https://virtualasset.science/kompleksna-klasifikacziya-virtualnikh-aktiviv.pdf
Савчук Т., Собченко Т., Бойченко В. Віртуальні активи – пізнання сутності, облікове відображення, аналітична активи – пізнання сутності, облікове відображення, аналітична оцінка. ECONOMICS AND BUSINESS MANAGEMENT. 2023. Vol. 14. № 1. С. 38–54. URL : https://journals.indexcopernicus.com/api/file/viewByFileId/1742026
Кудь О.О., Кучерявенко М.П., Смичок Є.М. Цифрові активи та їх правове регулювання у світі розвитку технології блокчейн : монографія. Харків : Право, 2019. 216 с.
Овчаренко А.С. Правове регулювання віртуальних активів та криптовалют в Україні: сучасний стан та перспективи. URL : http://lsej.org.ua/4_2020/49.pdf
Новицький В., Фица Я. Становлення та розвиток правового регулювання обігу віртуальних активів. URL : file:///C:/Users/Admin/Downloads/249302-Текст%20статті-572060-1-10-20211225%20(2).pdf
Кобильник Д., Ніконова М. Особливості використання віртуальних активів: фінансово-правовий аспект. URL : https://www.publichne-pravo.com.ua/files/48/13.pdf
Фурман В. Регулювання криптовалют в Україні: що передбачає Закон про віртуальні активи. URL: https://biz.ligazakon.net/analitycs/210170_regulyuvannya-kriptovalyut-v-ukranshcho-peredbacha-zakon-provrtualn-aktivi
Логойда В.М. Криптовалюти як об’єкт цивільних прав: порівняльно-правовий аналіз. Дис… доктор. філософ. в галузі права. 2022. Ужгород. 287 с. URL : file:///C:/Users/Admin/Downloads/10111627_disertatsiya_(logojda_vm)%20(2).pdf
Бондаренко О.В. Адміністративно-правове регулювання обігу віртуальних активів. Дис. канд. юрид. наук. URL : http://phd.znu.edu.ua/page/dis/05_2023/Bondarenko-1.pdf
Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU. Official Journal of the European Union. 19.06.2018. URL: https://eur-lex.europa.eu/ legal-content/EN/TXT/?uri=uriserv%3AOJ.L_.2018.156.01.0043.01.ENG&toc=OJ%3AL%3A201 8%3A156%3ATOC
Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/ EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC. URL: https://eurlex.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj. Дата звернення 10.01.2020.
Application of FinCEN’s Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies. URL : https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/guidance/application-fincens-regulationspersons-administering
The General Assembly of Pennsylvania. Senate Bill № 401. Session 2021. URL: https://www.legis.state.pa.us/CFDOCS/Legis /PN/Public/btCheck.cfm?TxtType=PDF&sessYr=2021&sessInd=0&billBody=S&billTyp=B&billNbr=0401&pn=0348
Payment Services Act, PSA. URL : https://www.mas.gov.sg/regulation/acts/payment-services-act
Girasa R. Regulation of Cryptocurrencies and Blockchain Technologies: National and International Perspectives. Palgrave Macmillan, 2018. 274 p. URL: https://www. palgrave.com/us/book/9783319785080
Money Laundering and Terrorist Financing Prevention Act. URL : https://www.riigiteataja.ee/en/eli/521022022001/consolide
Washington State Department of Financial Institutions. Virtual Currency, Cryptocurrency, and Digital Assets Primer. URL: https://dfi.wa.gov/ consumers/virtual-currency/primer
H.B. 7141, 2017 Leg., 2017 Jan. Reg. Sess. Gen. Ass. (Conn. 2017). URL: https://www.carltonfields.com/insights/publications/2018/state-regulations-on-virtual-currency-and-blockchain-technologies 25. Рубанов П. Етапи розвитку та види віртуальних валют. Економіка. Фінанси. Право. 2019. № 11/3. С. 24–29. URL : file:///C:/Users/Admin/Desktop/7.pdf
Іванський А.Й. Фінансове право: підручник. Одеса : Міжнародний гуманітарний університет, 2-видання, перероб. та доп., 2022. 721 с.
Грицай С.О. Поняттєвий ряд – віртуальні активи. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. 2022. Випуск 70. С. 313–318. URL : https://visnyk-juris-uzhnu.com/wp-content/uploads/2022/05/51.pdf
Мандир В.О., Мороз В.П. Законодавче регулювання обігу криптовалют в Україні, проблеми та перспективи їх розвитку. Науковий вісник НДТУ України. 2019. № 4. С. 67–71.
Левицький П., Радинський С., Радинська С. Нормативно-правове регулювання ринку криптовалют та діяльності криптобірж в Україні та світі. Інноваційна економіка. 2023. № 3. С. 38–44. URL : https://elartu.tntu.edu.ua/bitstream/lib/43010/1/СТАТТЯ_КРИПТОБІРЖІ.pdf
Макарчук І.М., Перчук О.В., Малишко В.В. Перспективи використання криптовалют у сучасних умовах. Вісник ЖДТУ. 2019. № 2. С. 179–185.
Дмитрик О.О. Віртуальні активи і цифрові активи: до питання про співвідношення понять. Право та інноваційне суспільство. 2021. № 2 (17). С. 248–254. URL: https://apir.org.ua/index.php/lais/article/view/403/353.
Pagallo U., Bayamhoglu E., Cuijpers C., et al. New Technologies and Law: Global Insights on the Legal Impacts of Technology, Law as Meta-Technology and Techno Regulation. New Technologies and Law. Draft Version. 2015. 37 p. URL: https:// lawschoolsgloballeague.com/wp-content/uploads/2017/01/NewTechnologies-andLaw-Research-Group-Paper-2015.pdf
Про відмивання коштів, фінансування тероризму та переказ коштів (Інформація про платника) : Положення від 22.06.2017 року № 692. URL : https:// bit.ly/3OHASvq
G20 Leaders’ declaration Building consensus for fair and sustainable development. URL: http://www.g20.utoronto.ca/2018/buenos_aires_leaders_declaration.pdf
Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto-assets, and amending Regulations (EU) No 1093/2010 and (EU) No 1095/2010 and Directives 2013/36/EU and (EU) 2019/1937. URL : https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2023/1114/oj
Цукан С.В. Поняття, правова природа та класифікація віртуальних активів. URL: http://visnykpravo.uzhnu.edu.ua/article/view/297198/290114
Ушинкіна О.А. Концептуальні підходи до визначення поняття «віртуальні активи» в Україні та у світі. Юридичний вісник. 2022. № 3 (64). С. 70–76.
